成本票费用票包括哪些：企业入账全品类明细

成本票费用票包括企业经营中产生的所有成本支出票据和期间费用支出票据，是企业企业所得税税前扣除的核心凭证，成本票对应产品生产、销售的直接支出，费用票对应企业运营的间接支出，小规模纳税人和一般纳税人均可凭合规票据抵扣应纳税所得额，个人零星无票支出、与企业经营无关的私人支出票据，不可以作为成本票、费用票入账抵扣。

成本票包含的具体票据类型

成本票是企业为取得营业收入直接产生的支出凭证，和企业主营业务营收直接挂钩，支出可直接核算进产品或项目成本，是企业核心经营成本的入账依据。

• 采购成本票：原材料、商品、半成品、零部件的采购增值税发票，包含专票和普票，是生产、贸易类企业最核心的成本票据。
• 生产加工成本票：设备租赁发票、车间水电费发票、生产耗材采购发票、委托外单位加工服务费发票。
• 劳务成本票：生产人员、项目临时用工的劳务发票、劳务派遣服务费发票，建筑、工程、服务类企业高频使用。
• 项目成本票：工程项目的材料、机械租赁、现场施工支出对应的各类合规发票，适配工程类企业专项核算。

费用票包含的具体票据类型

费用票是企业日常运营、管理、销售、融资产生的间接支出票据，不直接计入产品成本，按月计入企业期间费用核算。

管理类费用票涵盖企业内部运营所有支出，包含办公耗材采购发票、房租物业费发票、员工社保公积金缴费凭证、差旅费发票、办公设备维修保养发票、法律咨询、财税咨询、审计服务发票，这类票据适配所有行业企业日常入账抵扣。

销售类费用票服务于市场拓客与产品推广，包含广告宣传费发票、线上线下推广服务费发票、展会展位费发票、业务员提成对应的劳务发票、客户招待费发票、运输配送服务费发票。

财务类费用票为企业资金运营产生的支出票据，包含银行手续费发票、贷款利息支出凭证、汇兑损益对应的合规票据，这类票据抵扣范围受税务政策约束，抵扣比例存在一定限制。

成本票与费用票核心区别对比

票据入账有明确税务边界。根据国家税务总局2018年第28号公告规定，企业税前扣除凭证必须真实、合法、关联，票据开具主体、支出用途、企业经营业务需完全匹配。

福利费、招待费类费用票存在抵扣限额，企业年度招待费仅可按发生额60%抵扣，且最高不超过当年营业收入的5‰，超出部分无法税前扣除。

个人消费票据、过期作废发票、虚开票据、无真实业务对应的票据，一律不属于合规成本票、费用票，入账后会引发税务核查风险。