买卖房屋需要交哪些税：买卖双方税费明细

买卖房屋需要交的税分为买方税费和卖方税费，买方核心缴纳契税、少量印花税，卖方核心缴纳增值税及附加、个人所得税，个人住宅交易可免征土地增值税，2026年新政下个人出售不满2年住房增值税征收率降至3%，且2026至2027年满足换房条件可申请个税退税，所有税费标准仅适用于70年产权普通住宅，商业公寓、商铺等非住宅税费规则完全不同。

买卖房屋买方税费

你购买个人住宅时，契税是占比最高的核心税费，征收标准完全依据房屋面积和家庭住房套数判定，首套90㎡及以下房屋按1%税率征收，首套90㎡以上房屋按1.5%税率征收，二套住房统一按2%税率征收，三套及以上住房大多城市按3%税率征收，计税基数为房屋网签备案的成交总价。该税种无免征政策，是个人购房必须缴纳的法定税费，也是房产交易中最主要的买方支出。

买方仅需缴纳极低额度的产权印花税，税率为0.05%，目前国内多数城市对个人住宅交易实施印花税减半或免征政策，单笔费用通常仅几十元，对整体购房成本影响极低。住宅交易无需缴纳土地增值税、增值税、个人所得税，这三类税费全部由卖方承担，你无需额外支出。

买卖房屋卖方税费

个人出售住宅的增值税执行2026年最新全国统一标准，依据《中华人民共和国增值税法》相关规定，房屋购买满2年对外销售，可全额免征增值税；房屋购买不满2年对外销售，按成交总价3%的征收率全额计税，相比此前5%的征收率，有效降低了短期交易的税费成本。增值税附加税费包含城市维护建设税、教育费附加等，以增值税税额为基数计算，综合费率约0.36%，随增值税同步免征或缴纳。

卖房个人所得税有两种合规计税方式，你可根据自身凭证情况择优选择。能提供购房发票、契税票等完整原值凭证的，按差额20%计税，计算公式为（房屋成交价-购房原值-装修费、税费等合理费用）×20%；无法提供完整原值凭证的，多数城市按房屋成交价1%至2%核定征收。家庭唯一住房且持有满5年，可直接免征个人所得税，这是卖方最常用的税费优惠政策。

换房可享受个税退税优惠。依据财政部、税务总局、住房城乡建设部2026年第3号公告，2026年1月1日至2027年12月31日期间，你出售自有住房后1年内，在同一城市重新购买新房或二手房，可按规定申请退还卖房时缴纳的个人所得税，新购房金额大于等于售房金额可全额退税，新购房金额小于售房金额按比例退税。

个人住宅交易免征土地增值税。土地增值税仅针对企业售房、个人非住宅交易征收，普通居民买卖商品房、存量住宅，无需缴纳该税种，仅商铺、写字楼、商住公寓等商业性质房产交易时，卖方需要缴纳土地增值税。

非住宅交易不适用以上住宅税费优惠。

商铺、公寓、写字楼等非住宅房产交易，无论持有年限、套数，均需全额缴纳增值税、个税、土地增值税、印花税，无满2年免增值税、满五唯一免个税的政策，整体税费成本远高于普通住宅。