出纳岗位的职责有哪些：资金收付与台账管理

出纳岗位的职责有哪些，核心是负责企业全部货币资金、票据、有价证券的收付保管，登记现金与银行存款日记账，核对资金流水，提交收支凭证给会计做账，办理银行结算业务，保管财务印章和空白票据，该岗位只能由专职人员担任，不能由会计兼任，适用边界为中小企业、商贸公司、工厂等独立核算主体，不适合无对公账户、无资金收支业务的空壳主体设置专职出纳。出纳不负责账务审核、成本核算、编制财务报表，仅做资金执行与记录工作，所有资金支出必须经过审批单据才能付款，无审批单据不得划转资金。

出纳岗位的资金收付工作

你要办理日常现金收款、现金报销，收取营业回款、备用金归还款项，清点现金并核验钞票真伪，收到款项后及时开具收据。对外付款包含员工费用报销、供应商货款、工资发放，付款前核对单据签字、金额、收款账户信息，单据缺少审批签字时拒绝付款。网银转账操作需要录入转账信息，提交等待授权复核，大额资金转账要提前和银行确认限额，转账完成保存回单。现金收支严格执行库存现金限额管理，超出限额的现金当日存入对公银行账户，不私自留存大额现金在办公室。

管好现金。

出纳岗位的账簿登记与对账职责

每日业务结束后，你要逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，按业务发生顺序记录收支日期、金额、业务摘要、凭证编号，保证账面记录和实际资金变动同步。每日盘点库存现金，账面余额和实际现金库存核对，出现长短款立刻查找原因并上报财务负责人，不私自调账掩盖差额。每月获取银行对账单，完成银行存款对账，编制银行存款余额调节表，标记未达账项，跟踪未达账项直至结清，银行对账资料整理归档留存。日记账记录只登记资金进出，不做会计分录，分录由会计完成。

出纳岗位的票据与印鉴保管职责

空白支票、汇票、收据、有价证券统一由出纳保管，存放于保险柜内，领用空白票据做好领用登记，记录领用时间、用途、票号，作废票据完整留存全部联次，不得随意撕毁。财务印鉴执行分开保管规则，出纳一般保管法人私章或者财务专用章其中一枚，另一枚交由会计或者财务负责人保管，禁止单人保管全套印鉴。收到外部票据，核验票据日期、大小写金额、背书信息，记录票据台账，到期前去银行办理托收，票据丢失第一时间上报并联系银行办理挂失。

出纳岗位的资料归档与其他辅助工作

每日整理收支原始单据，按顺序粘贴整理，定期移交会计进行账务处理，做好单据交接登记，由交接双方签字确认。按月统计资金收支情况，整理资金流水、银行回单，装订成册存放，财务档案保存年限按照财政部《会计档案管理办法》执行，会计凭证、会计账簿保管期限为30年。协助发放员工工资，核对工资表银行代发清单，跟进代发异常，处理工资退回款项。办理银行账户开户、销户、信息变更，购买支票、网银U盾，对接银行客户经理处理业务问题。

出纳不能兼任稽核、会计档案保管、收入费用债权债务账目登记工作，该限制出自《中华人民共和国会计法》，目的是分离资金操作和账务审核，降低资金舞弊风险。部分小型企业会设置兼职出纳，由行政人员兼任，但兼职人员依然要遵守岗位分离规则，不能同时负责会计记账，兼职出纳仅适合每月资金业务量少、单笔金额低的微型主体，业务量大的企业不推荐使用兼职模式。

资金交接环节，出纳离职或者调岗时，需要在财务负责人监督下盘点现金、核对银行账目，清点票据、印鉴，形成书面交接清单，三方签字留存，交接不清不得办理离职手续。交接清单列明库存现金实有数、银行账户余额、空白票据票号、印章数量，清单一式三份，移交人、接交人、监交人各保存一份。

发现虚假报销单据时，出纳直接退回单据，不执行付款操作，同步向财务负责人报备单据异常信息，不自行修改单据内容。