出口退税退的是哪些税：仅退增值税、消费税

出口退税退的税种仅包含国内增值税和国内消费税，不退还企业所得税、关税、印花税等其他税费，依据财政部、税务总局2026年出口退税相关公告，合规出口货物、跨境应税服务可实现出口环节免税+前期已缴税款退还，最终让出口商品国内间接税负趋近归零，该政策仅适用于报关离境、完成外汇核销、取得合规进项发票的合规出口场景，内销货物、违规出口货物均无法享受退税权益。

出口退税可退增值税明细

你可申请退还的增值税，是货物在国内生产、加工、流转环节产生的进项增值税，并非出口环节新增税费。生产企业采用免抵退税方式，免征出口销项增值税，用出口对应进项税额抵扣内销增值税，抵扣后剩余未结清进项税额可申请退还。外贸企业采用免退税方式，直接免征出口销项税，全额退还采购货物时支付的合规进项增值税。跨境销售适用零税率的服务、无形资产，同样可退还对应进项增值税，小规模纳税人因无进项抵扣资质，无法享受增值税出口退税政策。

出口退税可退消费税明细

消费税退税仅针对国内应税消费品出口场景，常见品类包含化妆品、酒类、高档首饰、成品油等，非应税消费品出口无消费税可退。外购或委托加工收回的应税消费品报关出口后，可全额退还生产环节已缴纳的消费税；自产应税消费品出口仅免征出口消费税，无前期已缴税费，因此无退税额度。适用增值税纯免税政策的出口货物，只免征消费税，不退还过往环节消费税，也不能抵扣内销消费税税额。

明确不可退的各类税费

所有出口退税场景中，均不涉及直接税与附加税费的退还。企业缴纳的企业所得税、个人所得税属于直接税，不计入出口退税范畴；城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费，跟随增值税计征，增值税退税后附加税不予返还。同时关税、进出口环节增值税、印花税、房产税等税费，均不在出口退税体系内，企业不可申报退还。

两类退税计税方式差异

退税核心适用边界

该退税政策仅适用于真实报关离境、完成物流交付、单证齐全的出口业务，明确排除三类场景：取消出口退免税的管制类货物、未报关的境内外销货物、虚假报关的贸易业务。这类场景不仅无法退税，还会被税务机关追缴已退税款，同时产生涉税风控记录。

小规模纳税人无退税资格。

服务类出口退税专属规则

跨境研发、设计、信息技术服务等适用增值税零税率的现代服务，仅可退还对应服务采购、设备耗材、劳务支出产生的进项增值税，无消费税退税额度。适用免税政策的跨境服务，只免征当期增值税，不退还任何前期进项税费，和货物出口退税规则形成明确区分。

退税到账的核心前提

你想要顺利拿到退税款项，必须备齐增值税专用发票、出口报关单、外汇收汇凭证、货物出库物流单据等全套合规资料，且发票、货物、报关信息必须三流一致。资料缺失、信息不符、进项发票异常的订单，税务机关会驳回退税申请，且无法补办追溯退税。

违规操作的具体后果

企业若通过虚开发票、伪造报关单、虚报出口货值等方式骗取出口退税，税务机关会依法追缴全部违规退税款，并处以税款一倍以上五倍以下罚款，情节严重的会被暂停甚至取消出口退税资质，纳入企业税务失信名录，对后续所有出口业务造成持续性影响。