小规模纳税人要报哪些税：分主体区分税种

小规模纳税人要报哪些税，要先区分主体类型：有限公司小规模纳税人必须申报增值税、附加税费、企业所得税、印花税；个体工商户小规模纳税人不用申报企业所得税，替换为个人经营所得税；无经营零收入主体依然要按期做零申报，仅随主税附征的附加税费可免于零申报，该规则来自国家税务总局2016年第6号公告。

小规模纳税人要报哪些税：主体通用主税种

增值税是所有小规模纳税人必报的核心税种，适用简易计税方式，不需要抵扣进项税额。纳税期限默认按季度申报，你也可以申请按月申报，选定后一个会计年度内不能更改。季度销售额30万以内可以享受增值税免征政策，超过额度则全额计税。

附加税费跟着增值税同步申报，包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。只要增值税当期税额为零，这几项附加税费不用手动提交零申报，系统会自动完成免申报操作，能减少大量办税工作量。

消费税只针对特定经营行业，只有从事烟酒、化妆品、成品油、小汽车等应税消费品销售的小规模纳税人才需要申报，普通商贸、服务类企业不用填报这项税种。

小规模纳税人要报哪些税：所得税分主体差异

有限公司类小规模纳税人，季度预缴企业所得税，年度做汇算清缴。符合小型微利企业条件可以享受税率优惠，应纳税所得额可以享受相应减免。

个体工商户、个人独资企业、合伙企业的小规模纳税人，不需要缴纳企业所得税，按期申报个人经营所得税。征收方式分为查账征收与核定征收，定期定额户满足条件可以实行以缴代报，不用手动填写申报表。

小规模纳税人要报哪些税：财产行为类税种

印花税属于常规必报税种，只要签订购销合同、开具发票、设立账簿、办理产权业务，都要按期申报。现行政策下，小规模纳税人大多可以享受印花税减半征收优惠。

房产税、城镇土地使用税只针对自有房产与土地的经营主体，租赁场地经营的小规模纳税人不用申报这两项税费。

文化事业建设费仅针对广告服务、娱乐服务行业，其余行业不用申报这项规费。

申报周期对照

定期定额户可以简化申报。

该方法只适用于登记为小规模纳税人的商事主体，自然人临时发生经营业务，不属于按期申报的小规模纳税人，只需在业务发生时按次缴纳税款，不用按期做月度、季度申报。

你只需要按照自己的企业类型，对照表格勾选对应税种，直接在电子税务局里找到对应申报表提交即可，不用额外填报没有对应经营业务的税种。