核算会计岗位职责有哪些方面：六大核心工作

核算会计岗位职责有哪些方面，核心覆盖单据审核、账务处理、凭证归档、对账结账、报表编制、税务基础申报六个板块，日常以原始票据核验为起点，按照企业会计准则完成全盘记账，同步核对往来、存货、固定资产账目，月末结转损益并出具财务报表，整理报税所需数据配合报税，同时保管会计档案，该岗位侧重账务真实准确，不负责投融资决策，适合规模中等、没有单独设置税务会计岗位的商贸、生产小微企业，集团总部财务中心的核算岗一般只负责单一模块账务，不会承接全部工作。

核算会计岗位职责之单据与凭证管理

接收业务端提交的发票、入库单、报销单、银行回单等原始资料，核验票据的开票信息、业务逻辑、审批流程是否齐全，剔除信息缺失、业务和票据内容不匹配的单据，退回业务人员补充材料。按照会计科目编制记账凭证，区分成本、费用、资产、往来款项，每一笔凭证都绑定对应的原始单据，纸质单据整理装订，电子资料上传财务系统存档，方便后续内审和外部核查。

严审附件。

核算会计岗位职责之账务与资产核对

定期核对银行日记账和银行对账单，编制银行余额调节表，标记未达账项并跟进核销，防止资金账面数据和实际流水长期脱节。跟进应收账款、应付账款明细，和客户、供应商定期对账，统计逾期款项，把对账结果传递给业务人员跟进回款或者付款。登记固定资产台账，按月计提折旧，核对库存账面数量和仓库盘点数据，出现差异时查找出入库单据差错或者损耗记录，形成盘点差异说明。

核算会计岗位职责之结账与财务报表输出

月末完成计提工资、计提税金、摊销待摊费用、结转销售成本、结转损益等固定账务操作，检查科目余额是否存在异常，比如费用类科目期末留有余额、往来科目挂账时间过长，调整账务差错后关闭当期账套。根据账簿数据生成资产负债表、利润表、现金流量表，简单拆解收入、成本变动情况，报表提交给财务负责人，为经营分析提供基础数据，报表数据不能随意修改，调整必须留存调整分录和说明。

核算会计岗位职责之税务配套工作

整理销项发票、进项抵扣发票数据，统计当期收入和可抵扣进项税额，核对开票系统和账务系统的收入数据差异，把整理好的计税资料交给税务会计或者直接完成增值税、附加税、印花税等税种的申报，留存申报表和完税凭证。留意发票领用、开具、红冲流程，保管税控设备，及时勾选认证进项发票，避免错过抵扣期限，核算会计不负责复杂的税务筹划，只保证计税基础数据准确。

核算会计岗位职责之档案与合规配合

按年度整理记账凭证、账簿、报表、合同、申报表等财务资料，分册编号存放，电子档案做好备份，满足《会计档案管理办法》里规定的保管年限要求。配合内部审计、外部审计、税务核查工作，根据核查人员要求调取凭证、账目和业务资料，如实解释账务形成依据，对核查提出的账务问题按要求调整账目。日常同步更新财务台账，持续记录往来、资产变动信息，降低后期查账的工作量。

该岗位的适用边界是企业已经建立基础报销审批流程，业务单据可以稳定归集，没有固定审批流程、单据长期缺失的初创团队，核算会计很难保证账务数据可靠，核算结果参考价值较低。

核算会计日常工作里，不要直接按照业务口头描述做账，曾有直接根据业务口头预估金额入账，后续收到发票金额不一致，造成当期利润失真，需要红字冲销重做凭证，额外增加账务调整工作量。

• 核对银行流水，跟进未达账项
• 按月计提折旧、摊销费用
• 归集成本费用，结转当期损益
• 整理进项销项，统计计税基数
• 装订保管会计档案资料